У чому відмінність фінансування за факторингу від кредитування?

Практична інформація для підприємця.

Що таке факторинг?

Факторинг — це комплекс фінансових послуг, що надаються фактором клієнту в обмін на відступлення вимог щодо дебіторської заборгованості. Ці послуги можуть включати:

• фінансування під постачання товарів і послуг;
• адміністрування дебіторської заборгованості (облік заборгованості, регулярне надання відповідних звітів клієнтові, контроль за своєчасністю оплати і робота з дебіторами).

У чому полягає фінансування постачання товарів за факторингу?

Фінансування постачання товарів за факторингу передбачає, що після постачання продавцю фактор сплачує як фінансування значну частину суми постачання. Розмір дострокового платежу може складати від 50% до 90% залежно від суми постачання. Залишок (сума постачання мінус сума фінансування, мінус комісія фактора) виплачується клієнту в день надходження грошей від дебітора.

Якою має бути мінімальна сума постачання, щоб вона була профінансована?

Зазвичай обмежень за мінімальними сумами немає. Під час факторингового обслуговування може бути профінансоване постачання на будь-яку, навіть мінімальну, суму.

У чому відмінність фінансування за факторингу від кредитування?

Деякі відмінності факторингу і кредиту наведені в таблиці

Чи може факторингове обслуговування спричинити погіршення відносин клієнта з його покупцем?

Оскільки факторингова комісія є фіксованим відсотком від обороту клієнта, то втрата ним будь-кого з дебіторів призведе до збитків фактора. Тому фактор завжди уникає дій, які можуть спровокувати конфлікт між клієнтом та його дебітором, і може вдатися до них лише за узгодження таких дій з клієнтом.

Кому потрібен факторинг?

Факторинг потрібен компанії, яка хоче забезпечити зростання продажів своїх товарів, використовуючи обігові кошти, що надаються фактором. Якщо обсяг продажу клієнта зростає, то це забезпечить і збільшення обсягу фінансування з боку фактора.

Яка інформація та вимоги до клієнта важливі для фактора під час підписання договору факторингового обслуговування?

Насамперед, це інформація про кількість постійних покупців, що працюють з клієнтом, тривалість відстрочення платежу, що надається за договорами клієнта.

Крім того, фактору важливо оцінити доцільність та ефективність застосування факторингу в кожному окремому випадку. Фактор намагатиметься упевнитися, з якою метою клієнтом буде використаний факторинг — як посилення своїх купівельних можливостей або як збільшення коштів, щоб пережити важкі часи. Важливо, щоб клієнт мав чітке уявлення про всі форми послуг, запропоновані фактором. Компанія клієнта, що використовує весь набір послуг, регулює та пришвидшує обіг готівки і замість низки різних покупців має одного боржника — фактора. Старші службовці звільняються від повсякденних проблем, інкасування та безнадійних боргів і можуть зосередитися на відносинах постачальників і покупців.

Компанія, про яку відомо, що вона вигідно користується послугами фактора, на додаток від користі, пов’язаної з цими послугами, може отримати і допомогу банку, якщо банк погоджується кредитувати за умови участі фактора. Встановлення відносин з фактором сприяє збільшенню обсягів покупок і поліпшенню їхніх умов, як наслідок, посилює позиції фірми.

Чим відрізняються види факторингу?

Як правило, факторингове обслуговування починається з регресного факторингу, коли у разі затримки платежу дебітором більше терміну відстрочення (плюс кілька днів — так званий пільговий період), за нього платить постачальник (тобто клієнт фактора). На перший погляд, регресний факторинг подібний до безрегресного з тим лише винятком, що фактор не надає постачальникові захисту кредиту. Вся заборгованість в операціях фактора фігурує з повним регресом на постачальника у разі неплатоспроможності клієнта, хоча «регресні» фактори зазвичай надають своїм клієнтам додаткову послугу з оцінки кредитоспроможності покупців.

Регресний факторинг може бути відкритим і прихованим.

Залежно від накопичення кредитної історії дебіторів клієнта, фактор може почати обслуговування частини відступленої заборгованості (або всієї відступленої заборгованості) без регресу. В останньому випадку клієнт (тобто постачальник товарів і послуг) не зобов’язаний платити за дебітора через затримку. Комісія за безрегресного факторингу трохи вища, ніж за регресного (розмір визначається індивідуально на підставі кредитної історії).

Це форма сучасного факторингу, який обслуговує більшість виробників, оптових торговців і сервісних компаній. Вона охоплює ведення торговельних реєстрів, кредитний менеджмент, 100-відсотковий захист проти безнадійних боргів, які виникли внаслідок схвалених угод, та стягнення боргу з клієнтів. Поєднання цих послуг є строковим факторингом і може використовуватися самостійно. Як доповнення фактор зазвичай пропонує забезпечення фінансування до 80% заборгованості за реєстром продажів. Це перетворює факторинг у фінансовий і доповнює повний набір безрегресного факторингу.

Безрегресний факторинг теж може бути відкритим або прихованим. Перший, більш поширений, передбачає повідомлення клієнта постачальником про те, що платежі мають здійснюватися фактору; за іншого вживаються заходи, щоб приховати наявність факторів і вселити клієнтові впевненість у тому, що він платить постачальнику напряму.

Дисконтування рахунків. Хоча багато років  це було відомо як операції з заборгованістю, нещодавно дістало назву «дисконтування рахунків», або «конфіденційний факторинг рахунків». Відоме також як фінансування дебіторської заборгованості.

Факторинг партії товарів. Зазвичай це відкритий облік рахунків-фактур з умовою для дебіторів сплачувати фактору всі платежі, призначені постачальникові.

Агентський факторинг. Подібний до факторингу партії товарів, але забезпечує певний ступінь захисту кредиту. Дисконтуються продажі окремим покупцям, кредит забезпечується фактором, а покупці мають переказувати платежі в офіс на спеціальний рахунок факторингової компанії.

www.ua.prostopravo.com.ua