Практическая информация для предпринимателя.
Что такое факторинг?
Факторинг — это комплекс финансовых услуг, оказываемых Фактором клиенту в обмен на уступку требований по дебиторской задолженности. Эти услуги могут включать:
- финансирование под поставки товаров и услуг
- администрирование дебиторской задолженности (учет задолженности, регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту, контроль за своевременностью оплаты и работа с дебиторами)
В чем состоит финансирование поставок товаров при факторинге?
Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает, что после поставки продавцу Фактор выплачивает в качестве финансирования значительную часть суммы поставки. Размер досрочного платежа может составлять от 50% до 90% от суммы поставки. Остаток (сумма поставки минус сумма финансирования минус комиссия Фактора) выплачивается Клиенту в день поступления денег от дебитора.
Какой должна быть минимальная сумма поставки, чтобы она была профинансирована?
Как правило, ограничений по минимальным суммам нет. В ходе факторингового обслуживания может быть профинансирована поставка на любую, даже самую незначительную сумму.
В чем отличие финансирования при факторинге от кредитования?
Некоторые отличия факторинга и кредита приведены в таблице:
|
Кредит |
Факторинг |
|
Кредит возвращается Банку заемщиком |
Факторинговое финансирование погашается из денег, выплачиваемых дебиторами клиента |
|
Кредит выдается на фиксированный срок |
Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа |
|
Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором день |
Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товара |
|
Кредит, как правило, выдается под залог |
Для факторингового финансирования никакого обеспечения не требуется. |
|
Кредит выдается на заранее обусловленную сумму |
Размер фактического финансирования не ограничен и может возрастать по мере роста объема продаж клиента |
|
Кредит погашается в заранее обусловленный день |
Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара |
|
Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов |
Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры |
|
Погашение кредита не гарантирует получение нового |
Факторинговое финансирование может продолжаться бессрочно |
|
Затраты на уплату процентов по банковскому кредиту относятся на себестоимость не в полном объеме |
Факторинговая комиссия полностью относится на себестоимость |
|
При кредитовании помимо перечисления денег Банк не оказывает заемщику никаких других услуг |
Факторинговое финансирование может сопровождатться управлением дебиторской задолженностью |
Может ли факторинговой обслуживание привести к ухудшению отношений Клиента с его покупателем?
Поскольку факторинговая комиссия представляет собой фиксированный процент от оборота клиента, то потеря клиентом любого из дебиторов приведет к убыткам Фактора. Понимая это, Фактор всегда избегает действий, которые могут спровоцировать конфликт между клиентом и его дебитором, и может прибегнуть к ним только при согласовании этих действий с клиентом.
Кому нужен факторинг?
Факторинг нужен компании, которая хочет обеспечить рост продаж своих товаров, используя оборотные средства, предоставляемые Фактором. Если объем продаж клиента вырастает, то это обеспечит и рост объема финансирования со стороны Фактора.
Какая информация и требования к клиенту важны для Фактора при подписании договора факторингового обслуживания?
Прежде всего, это информация о количестве постоянных покупателей, работающих с Клиентом, продолжительность отсрочки платежа, предоставляемой по договорам Клиента.
Кроме того, Фактору важно оценить целесообразность и эффективность применения факторинга в каждом отдельном случае. Фактор будет пытаться удостовериться – с какой целью Клиентом будет использован факторинг – в качестве усиления своих собственных покупательных возможностей или в качестве простого увеличения средств, чтобы пережить тяжелые времена. Важно, чтобы Клиент имел ясное представление о всех формах услуг, предлагаемых Фактором. Компания клиента, использующая полный набор услуг, регулирует и обычно ускоряет оборот наличности и вместо широкого круга разных покупателей имеет одного бесспорного должника — Фактора. Старшие служащие освобождаются от повседневных проблем и вопросов инкассирования и безнадежных долгов и могут сосредоточиться на отношениях поставщиков и их покупателей.
Компания, про которую известно, что она с выгодой пользуется услугами фактора, в добавление от пользы, связанной с этими услугами, может получить и помощь банка, если банк соглашается кредитовать при условии участия фактора. Установления отношений с фактором способствует увеличению объемов покупок и улучшению их условий, усиливает позиции фирмы в результате.
Виды факторинга – чем они отличаются?
Как правило, факторинговое обслуживание начинается с регрессного факторинга, когда в случае задержки платежа дебитором сверх срока отсрочки (плюс некоторое количество дней – так называемый льготный период), за него платит поставщик (то есть Клиент Фактора). На первый взгляд регрессный факторинг сходен с безрегрессным с тем важным исключением, что Фактор не предоставляет поставщику защиты кредита. Вся задолженность в операциях Фактора фигурирует с полным регрессом на поставщика в случае неплатежеспособности клиента, хотя «регрессные» факторы обычно предоставляют своим клиентам дополнительную услугу по оценке кредитоспособности покупателей.
Регрессный факторинг может быть как открытым, так и скрытым.
По мере накопления кредитной истории по Дебиторам Клиента Фактор может приступить к обслуживанию части уступаемой задолженности (или всей уступаемой задолженности) без регресса. В последнем случае Клиент (то есть поставщик товаров и услуг) не обязан платить за Дебитора при любых задержках. Комиссия при безрегрессном факторинге несколько выше, чем при регрессном (размер определяется индивидуально на основании кредитной истории).
Это форма современного факторинга, обслуживающего большую часть производителей, оптовых торговцев и сервисных компаний. Она охватывает ведение торговых реестров, кредитный менеджмент, 100%-ную защиту против безнадежных долгов, возникших вследствие одобренных сделок, и взыскание долга с клиентов. Сочетание этих услуг составляет «срочный» факторинг и может быть использовано само по себе. В качестве возможного дополнения фактор обычно предлагает обеспечение финансирования до 80% задолженности по реестру продаж. Это добавление превращает факторинг в «финансовый», дополняя полный набор безрегрессного факторинга.
Безрегрессный факторинг может тоже быть «открытым» или «скрытым». Первый, который гораздо более распространен, предполагает уведомление клиента поставщиком о том, что платежи должны производиться фактору; при втором принимаются меры, чтобы скрыть наличие факторов и внушить клиенту уверенность в том, что он платит прямо поставщику.
Дисконтирование счетов. Хотя многие годы это уже было известно как операции с задолженностью, с недавних пор это стало называться «дисконтирование счетов», или «конфиденциальный факторинг счетов». Известен под названием финансирования дебиторской задолженности.
Факторинг партии товаров. Обычно это открытый учет счетов-фактур с условием для дебиторов производить Фактору все платежи, предназначенные поставщику.
Агентский факторинг. Сходен с факторингом партии товаров, но обеспечивает определенную степень защиты кредита. Дисконтируются продажи отдельным покупателям, кредит обеспечивается фактором, а покупатели должны переводить платежи в офис на специальный счет факторинговой компании.