В экономической литературе встречается несколько разных определений факторинга, но суть большинства из них сводится к его толкованию как торгово-посреднической и кредитной операции. Иначе говоря, факторинг – это сочетание комиссионно-посреднической процедуры и кредитования под залог оборотного капитала. Он связан с переуступкой поставщиком своих прав требования оплаты товаров и услуг выбранной компании.
Особенности факторинга
Принято выделять 3 первостепенные функции, неотделимые друг от друга:
- финансирование оборотного капитала;
- инкассация клиентской задолженности;
- страхование финансовых рисков.
Существует ещё ряд функций факторинга.
Факторинг не предполагает передачу залога в традиционном понимании, что позволяет малому и среднему бизнесу получить сравнительно простой и быстрый доступ к необходимым ему кредитным ресурсам. Кроме того, факторинг характеризуется 100%-м использованием средств по назначению, для исключения возможности нецелевых трат и предотвращения постоянного «зависания» остатка кредитных средств на счёте.
Этапы факторинга
Факторинговое обслуживание компании – сложный многоступенчатый процесс, на каждом из этапов которого выполняются разные хозяйственные и финансовые операции.
I этап подготовительная работа
Вначале факторинговая компания собирает информацию о потенциальных клиентах, анализирует их финансовое состояние и дебиторскую задолженность, изучает сферу деятельности, оценивает степень риска и возможность получения авансовых платежей. Клиенты, в свою очередь, знакомятся с принципами работы факторинговой компании, особенностями делопроизводства, параметрами сотрудничества и тарифами на услуги. Затем происходит собеседование, в ходе которого клиент и фактор знакомятся друг с другом, конкретизируют и согласовывают условия дальнейшего взаимодействия.
II этап – оформление документов
После принятия принципиального решения о возможности сотрудничества составляется договор факторинга. Его основной целью является максимально полное освещение всех вопросов, возникающих в ходе проведения факторинговых операций. Обязательно регламентируется размер дебиторской задолженности, переданной на обслуживание, порядок финансирования сделок, условия передачи прав денежного требования, цена услуг, порядок расчётов и действия при наступлении форс-мажорных обстоятельств.
III этап мониторинг сделки
Операции, осуществляемые в рамках договора факторинга, подлежат непрерывному и сплошному контролю. Именно он является гарантом безукоризненного исполнения договорных обязательств и своевременного поступления средств на счета клиента факторинговой компании. Мониторинг включает:
- анализ размещённых активов, его соответствие пунктам договора и требованиям нормативных документов;
- оценку финансового состояния и платёжной дисциплины должника;
- контроль над проблемными сделками.