Факторинг играет роль финансовой услуги, которая предоставляется специализированной компанией или банком. Её суть заключается в продаже товара с отсрочкой платежа, дальнейшей переуступке прав денежных требований на оплату поставок и получении средств от компании-фактора. Такой механизм выгоден всем сторонам сделки:
- продавцу – потому что он имеет возможность повысить объём продаж и практически незамедлительно получить причитающиеся за него денежные средства;
- посреднику – поскольку он может зарабатывать на комиссии за факторинговые услуги и дисконте между стоимостью товара и оплатой за передачу прав денежного требования;
- покупателю – вследствие того, что договорные обязательства перед ним выполняются в полном объёме и своевременно (он обеспечен бесперебойными поставками).
Существует несколько разновидностей этой финансовой услуги, а наиболее распространёнными вариантами являются факторинг с регрессом и без него.
Механизм регрессного факторинга
Отличительный признак такого факторинга – наличие ответственности продавца за неплатежи его покупателя. Иначе говоря, когда дебитор отказывается оплачивать задолженность, обязанность по возмещению полученных от фактора кредитных средств возвращается к клиенту. Договоры регрессного факторинга обычно предусматривают оказание клиенту следующих услуг:
- Финансирование оплаты поставок «день в день».
- Страхование рисков просрочек и неплатежей в течение льготного периода, составляющего 1–4 месяца.
- Учёт состояния задолженности и переговоры с дебиторами по возврату долгов.
Особенности безрегрессного факторинга
Это чистый классический факторинг, при нём клиент получает от фактора и необходимое финансирование, и защиту от неплатежеспособных или недобросовестных покупателей. При оформлении договора факторинга без регресса продавец может рассчитывать на весь набор финансовых услуг:
- Финансирование товарных поставок в размере 85-90% от сумм счетов-фактур.
- 100%-ное страхование рисков.
- Учёт дебиторской задолженности, мониторинг просрочек и работа с покупателем по оплате долга.
Характеристика реверсивного факторинга
При этом виде факторинга, иногда называемого закупочным, фактор выкупает у своего клиента дебиторскую задолженность, выплачивая за неё 100% цены, затем, по окончании периода рассрочки, покупатель возвращает стоимость профинансированной поставки. Реверсивный факторинг – это отличный вариант для поставщика, поскольку он позволяет получить номинальную стоимость поставки, ускоряет товарооборот и исключает риск неоплаты.