Факторинг відіграє роль фінансової послуги, яка надається спеціалізованою компанією або банком. Її суть полягає в продажу товару з відстрочкою платежу, подальшій переуступці прав грошових вимог на оплату поставок та отриманні коштів від компанії-фактора. Такий механізм вигідний усім сторонам угоди:
- продавцю – тому що він має можливість підвищити обсяг продажів і практично негайно отримати належні за нього кошти;
- посереднику – оскільки він може заробляти на комісії за факторингові послуги та дисконті між вартістю товару та оплатою за передачу прав грошової вимоги;
- покупцю – внаслідок того, що договірні зобов’язання перед ним виконуються в повному обсязі і своєчасно (він забезпечений безперебійним постачанням).
Існує кілька різновидів цієї фінансової послуги, а найбільш поширеними варіантами є факторинг з регресом і без нього.
Механізм регресного факторингу
Відмітна ознака такого факторингу – наявність відповідальності продавця за неплатежі його покупця. Інакше кажучи, коли дебітор відмовляється сплачувати заборгованість, обов’язок з відшкодування отриманих від фактора кредитних коштів повертається до клієнта. Договори регресного факторингу звичайно передбачають надання клієнту наступних послуг:
- Фінансування оплати поставок «день у день».
- Страхування ризиків прострочень і неплатежів протягом пільгового періоду, що становить 1-4 місяці.
- Облік стану заборгованості і переговори з дебіторами з повернення боргів.
Особливості безрегрессного факторингу
Це чистий класичний факторинг, при ньому клієнт отримує від фактора і необхідне фінансування, і захист від неплатоспроможних або недобросовісних покупців. При оформленні договору факторингу без регресу продавець може розраховувати на весь набір фінансових послуг:
- Фінансування товарних поставок у розмірі 85-90% від сум рахунків-фактур.
- 100% страхування ризиків.
- Облік дебіторської заборгованості, моніторинг прострочень і робота з покупцем по оплаті боргу.
Характеристика реверсивного факторингу
При цьому виді факторингу, іноді званого закупівельними, фактор викуповує у свого клієнта дебіторську заборгованість, виплачуючи за неї 100% ціни, потім, після закінчення періоду розстрочки, покупець повертає вартість профінансованої поставки. Реверсивний факторинг – це відмінний варіант для постачальника, оскільки він дозволяє отримати номінальну вартість поставки, прискорює товарообіг і виключає ризик несплати.